投資信託の基礎知識

特定口座とは

「特定口座」とは、株式投資信託および公社債・公社債投資信託について、当行がお客さまに代わって、その譲渡損益や利子・収益分配金を計算し、確定申告の煩雑な手続きや負担を軽減するための仕組みです。特定口座には「源泉徴収あり（源泉徴収選択口座）」と「源泉徴収なし（簡易申告口座）」があり、いずれかを選択いただけます。

【特定口座の仕組み】

• 源泉徴収あり（源泉徴収選択口座）
  当行が特定口座内の譲渡益や利子・収益分配金に対して源泉徴収を行い、お客さまに代わって納税する口座で、この口座を利用することにより、確定申告を不要にすることができます。利子・収益分配金と譲渡損との損益通算も行いますので、損失が発生した場合には、当行からお客さまに対し、徴収した税額の還付を行います。
  なお、「源泉徴収あり（源泉徴収選択口座）」における譲渡益や配当に対する源泉徴収税率は、以下の通りです。

• 源泉徴収なし（簡易申告口座）
  お客さまご自身による確定申告が必要となりますが、1年間の取引を当行が計算し、「年間取引報告書」としてお送りします。それを活用して煩雑な確定申告の手続きを軽減し、簡易なお手続きで確定申告できます。

特定口座と一般口座の比較

• 一般口座とは、特定口座を申し込まない場合、または特定口座の対象外となるものが管理される口座のことです。