NISA非課税期間終了時の対応について

一般NISA口座で保有する投資信託は、購入した年を含め5年間、つみたてNISA口座で保有する投資信託は、購入した年を含め20年間が非課税期間となっています。
2024年以降のNISA制度で非課税期間が無期限化された一方、非課税期間終了時のロールオーバーは不可とされ、2024年以降のロールオーバーができなくなりました。
購入年が2019年から2023年である一般NISA口座で保有する投資信託は、各非課税保有期間の終了後、翌年1月1日に課税口座(特定・一般)に移管されることとなります。
課税口座(特定・一般)への移管の際は、非課税期間終了年の最終営業日の時価で移管されます。また、非課税期間中に売却することも可能です。
NISA口座で購入された公募株式投資信託等の取得価額は、課税口座(特定口座または一般口座)へ移管された時に更新され、今年末時点の評価額と同額となります。課税口座へ移管された後に売却される場合、課税金額は更新後の取得価額を基準に計算されます。
NISAに関する運用相談は、投資信託のお取引店もしくは、土日・祝日も営業している個人相談プラザへご相談ください。

＜NISAでの購入年と非課税期間が終了する年＞

購入年	非課税期間終了年	購入年	非課税期間終了年
一般NISA		つみたてNISA
-	-	2018年	2037年末
2019年	2023年末	2019年	2038年末
2020年	2024年末	2020年	2039年末
2021年	2025年末	2021年	2040年末
2022年	2026年末	2022年	2041年末
2023年	2027年末	2023年	2042年末